Protégez votre héritage : les avantages des fiducies de protection des actifs

De nombreuses personnes élaborent un plan successoral pour préserver leur héritage et subvenir aux besoins de leurs proches à l'avenir. Alors, comment pouvez-vous vous prémunir contre les créanciers qui réclament une part de votre succession ? Si vous êtes préoccupé par la protection de vos biens contre les poursuites judiciaires et les créanciers, une fiducie de protection des actifs pourrait bien être la solution.

Dans ce guide, nous expliquerons comment protéger les actifs d'une fiducie. Nous explorerons également les différents types de fiducie de protection des actifs, les avantages et les inconvénients et la façon d'en créer une.

Qu'est-ce qu'une fiducie de protection des actifs (APT) ?

Une fiducie de protection des actifs, ou APT, est un véhicule financier conçu pour protéger vos biens contre les créanciers. Il fonctionne en transférant la propriété de vos actifs dans la fiducie, qui est gérée par un fiduciaire, comme c'est le cas pour tout autre type de fiducie. Toutefois, dans le cas d'une fiducie de protection des actifs, le constituant (la personne qui crée la fiducie) peut également être désigné comme bénéficiaire. Ainsi, même si votre patrimoine n'est plus légalement le vôtre et ne peut donc pas être touché par vos créanciers, vous pourrez tout de même bénéficier des actifs du compte en fiducie.

Types de fiducie de protection des actifs

Une fiducie de protection des actifs est une fiducie irrévocable, ce qui signifie qu'une fois créée, elle ne peut être modifiée ou révoquée (sauf dans des circonstances rares et exceptionnelles et avec l'approbation des fiduciaires, des bénéficiaires et des tribunaux). Il s'agit également généralement d'une fiducie auto-réglée, ce qui signifie que le constituant peut également être désigné comme bénéficiaire. Dans ce contexte, il existe deux principaux types de fiducie de protection des actifs : les fiducies nationales et les fiducies étrangères.

APT domestiques

Une fiducie nationale de protection des actifs est une fiducie basée aux États-Unis. Vous ne pouvez pas établir une fiducie de protection des actifs dans tous les États, mais elle est autorisée dans un nombre croissant d'États, y compris l'Alaska, le Delaware et le Nevada.

Ce type de fiducie est relativement simple à établir, mais il est important de noter que les fiducies nationales de protection des actifs ne sont pas aussi établies que leurs homologues étrangers. Cela signifie que même s'ils sont de plus en plus reconnus par les tribunaux de partout au pays, il reste encore du chemin à parcourir en ce qui concerne l'élaboration de la jurisprudence. Par conséquent, les fiducies nationales de protection des actifs sont parfois encore contestées par les créanciers aux États-Unis.

APT étrangers

Comme leur nom l'indique, les fiducies de protection des actifs étrangers sont établies à l'extérieur des États-Unis et sont également connues sous le nom de fiducies extraterritoriales. Lorsque vous établissez une fiducie extraterritoriale dans une juridiction étrangère comme le Belize, Chypre ou les Îles Cook, le fiduciaire doit être un résident de ce pays.

L'établissement de ce type de fiducie est un processus plus complexe et plus coûteux que la création d'une fiducie nationale de protection des actifs, mais offre également un degré de protection plus élevé. C'est parce qu'il est régi par le système juridique du pays où il a été créé — donc même si un créancier remporte un jugement contre vous aux États-Unis, il ne sera pas exécuté par les tribunaux d'un pays étranger.

Les avantages et les inconvénients d'une fiducie de protection des actifs

Les arguments en faveur de la création d'une fiducie de protection des actifs dans le cadre de votre planification successorale peuvent être convaincants. Cependant, ces fiducies peuvent être complexes et elles nécessitent un examen attentif. Examinons de plus près les avantages et les inconvénients.

Les points suivants :

Protège les actifs contre les créanciers et les jugements juridiques

Le principal avantage de la création d'une fiducie de protection des actifs est de protéger vos actifs contre les créanciers et les jugements juridiques. Lorsque vous transférez votre patrimoine dans ce type de fiducie, la fiducie devient le propriétaire légal de vos biens et vous abandonnez le contrôle de vos actifs au fiduciaire. Ce faisant, vous mettez vos biens hors de portée des créanciers, des privilèges et des poursuites judiciaires.

Offre des avantages en matière de planification successorale et fiscale

Les fiducies nationales et étrangères de protection des actifs offrent des avantages convaincants en matière de planification successorale. En protégeant vos biens des créanciers et des jugements juridiques, vous pouvez préserver la valeur de votre succession pour vos héritiers.

Il peut également y avoir des avantages fiscaux. Si vous établissez une fiducie nationale dans un État comme l'Alaska où il n'y a pas d'impôt sur le revenu, la fiducie ne sera pas assujettie à l'impôt de l'État. Les fiducies de protection des actifs étrangers pourraient offrir des avantages encore plus importants en matière de planification fiscale, même si vous devrez quand même continuer à payer l'impôt sur le revenu et l'impôt successoral.

Fournit la protection de la vie privée concernant la propriété des biens

Protéger votre succession implique de la protéger des regards indiscrets. Une fiducie de protection des actifs est comme toute autre fiducie en ce sens qu'elle n'a pas besoin de passer par l'homologation ; contrairement à un testament, ce n'est pas une question de dossier public. Une fiducie de protection des actifs étrangers peut offrir un niveau de confidentialité encore plus élevé, selon les lois de la juridiction que vous choisissez.

Peut être structuré de manière à protéger les bénéficiaires de leurs propres mauvaises décisions

Les créanciers et les poursuites ne sont pas les seuls périls qui nous attendent. Parfois, la plus grande menace pour votre succession est ses bénéficiaires. Personne ne veut passer sa vie à bâtir son héritage, mais la prochaine génération le laisse passer entre les doigts en raison de problèmes imprévus tels que la dette ou le divorce.

Une fiducie de protection des actifs à vie protège vos biens en les plaçant dans une fiducie au lieu de les remettre directement à vos bénéficiaires. De cette façon, vous pouvez assurer l'avenir de leur héritage contre de mauvaises décisions. Par exemple, les actifs détenus dans une fiducie ne sont pas considérés comme des biens matrimoniaux, de sorte qu'ils ne peuvent pas être inclus dans un règlement en cas de divorce.

Sans oublier que ces fiducies peuvent également vous protéger contre vos propres mauvaises décisions. Une fiducie auto-réglée vous permet de profiter de vos actifs tout en les éloignant des créanciers.

Permet le transfert ordonné de la richesse aux générations futures

Les fiducies de toutes sortes font partie de la planification successorale. En contournant le processus d'homologation, les fiducies peuvent faciliter le transfert ordonné des richesses aux générations futures, et les fiducies de protection des actifs sont particulièrement efficaces. Les ATP réduisent non seulement le risque que les créances des créanciers aient une incidence sur la valeur globale de la succession, mais ils accélèrent également le processus d'administration de la succession en atténuant la menace de litiges de longue date afin de simplifier la transmission des biens.

Inconvénients :

Coût de mise en place et de maintenance

Bien que les fiducies de protection des actifs préservent la valeur de votre succession en la protégeant des créanciers, vous devez tout d'abord équilibrer cela avec le coût de création de la fiducie. Vous devrez payer des frais d'établissement uniques (qui peuvent aller de quelques milliers de dollars pour une fiducie nationale à dix fois plus élevés pour une fiducie extraterritoriale), et vous devrez également tenir compte des coûts annuels d'entretien.

Exigences légales et réglementaires strictes

Les fiducies de protection des actifs peuvent être régies par des exigences juridiques strictes, selon la juridiction. Par exemple, vous devrez peut-être créer une société pour créer une fiducie étrangère de protection des actifs dans un autre pays. Il est également important de se rappeler que vous ne pouvez utiliser une fiducie que pour vous prémunir contre des réclamations futures imprévues. Des règlements sont en place pour empêcher l'utilisation de fiducies pour des transferts frauduleux — lorsque les débiteurs tentent de cacher leurs actifs aux créanciers qui sont déjà dus de l'argent.

Contrôle limité sur les actifs placés en fiducie

Une fiducie de protection des actifs vous permet d'agir à la fois à titre de constituant et de bénéficiaire, mais pas en tant que fiduciaire. Il est important de reconnaître que la création de ce type de fiducie limite votre contrôle sur les actifs du compte en fiducie ; en fin de compte, la responsabilité de les gérer et de prendre toutes les décisions incomberont au fiduciaire tiers.

Peut ne pas être reconnu dans toutes les juridictions

Bien que les fiducies de protection des actifs étrangers soient bien établies, les fiducies nationales sont encore assez nouvelles et ne sont relativement pas testées devant les tribunaux. N'oubliez pas que certaines fiducies de protection des actifs peuvent ne pas être reconnues dans toutes les juridictions et que votre succession peut tout de même faire l'objet de réclamations et de poursuites des créanciers devant les tribunaux de certains États.

Comment établir une fiducie de protection des actifs

Si vous envisagez de créer une fiducie de protection des actifs dans le cadre de votre plan successoral, voici comment procéder :

Déterminez le type de fiducie de protection des actifs dont vous avez besoin

Il existe plusieurs types de fiducies de protection des actifs, chacune étant conçue dans un but particulier. Réfléchissez à vos objectifs pour vous aider à déterminer lequel vous convient le mieux. Les fiducies de protection des actifs étrangers coûtent généralement plus cher que les fiducies nationales, mais si la protection de la vie privée est votre principale préoccupation, alors c'est peut-être celle à choisir.

Choisir une juridiction ayant des lois favorables pour la protection des biens

Lorsque vous décidez où fonder votre confiance, examinez attentivement les règlements de chacun des États ou des pays que vous envisagez. Aux États-Unis, une poignée d'États, dont le Nevada, l'Alaska et l'Utah, sont considérés comme les plus favorables à la protection des actifs. Le Nevada, par exemple, a un délai de prescription plus court que la plupart des autres États, ce qui donne aux nouveaux créanciers un délai plus court pour présenter une réclamation.

De même, les juridictions étrangères peuvent varier considérablement en ce qui concerne les règlements entourant les fiducies de protection des actifs. Les îles Cook, les îles Caïmans et Saint-Kitts-et-Nevis sont des choix populaires. Cependant, les lois aux États-Unis et à l'étranger sont sujettes à changement, il est donc important de se tenir au courant de l'évolution de la réglementation qui pourrait avoir une incidence sur votre confiance.

Rédiger le document de fiducie avec des conditions claires

Les fiducies de protection des actifs sont irrévocables, ce qui signifie que vous ne pouvez pas changer d'avis après en avoir créé une. Il est donc important de créer un document de confiance avec des conditions claires qui reflètent fidèlement vos souhaits. La protection des actifs étrangers peut être particulièrement complexe, c'est donc une bonne idée de consulter un avocat professionnel pour s'assurer que le document est étanche.

Transférer des actifs dans la fiducie légalement et convenablement

Comme pour toute autre fiducie, vous pouvez transférer divers actifs dans une fiducie de protection des actifs. Il peut s'agir de biens immobiliers, d'actions et d'actions, d'objets de valeur et de biens personnels, ainsi que de fonds en espèces. Il est essentiel de s'assurer que tout est correctement réintitulé pour que la fiducie devienne le nouveau propriétaire ; si vous ne le faites pas, vos actifs sont vulnérables aux créanciers.

Nommer un fiduciaire fiable et compétent pour gérer la fiducie

Une fois que vous avez créé votre confiance, il n'y a plus de retour en arrière. En plaçant vos biens dans une fiducie de protection des actifs, vous renoncez à tout contrôle sur la façon dont ces biens sont gérés. Il est donc essentiel de nommer quelqu'un sur qui vous pouvez compter pour administrer correctement la fiducie. Le fiduciaire peut être un particulier ou une organisation comme une banque ou un cabinet juridique. Quoi qu'il en soit, ils devront être basés dans la juridiction où votre fiducie est établie.

Les fiducies de protection des actifs sont-elles légales dans tous les États ?

Non, ils ne le sont pas. Voici la liste actuelle des États américains favorables à la confiance, selon le Association du Barreau américain:

• Alaska
• Delaware
• Hawaï
• Missouri
• Nevada
• New Hampshire
• Ohio
• Oklahoma
• Rhode Island
• Dakota du Sud
• Tennessee
• Utah
• Virginie
• Wyoming

Quel est l'impact d'une fiducie de protection des actifs sur la planification successorale ?

Une fiducie de protection des actifs peut avoir une grande incidence sur votre planification successorale. En protégeant votre succession contre les réclamations futures, ce type de fiducie préserve la valeur globale de votre succession. Bien que nous ne puissions pas prédire l'avenir, une fiducie de protection des actifs réduit certaines inquiétudes liées à l'inconnu, ce qui vous donne, ainsi qu'à vos proches, une plus grande tranquillité d'esprit.

Quelle est l'incidence d'une fiducie de protection des actifs sur l'administration des successions et des fiducies ?

Bien qu'une fiducie de protection des actifs puisse être complexe à mettre en place et à gérer, elle peut rationaliser à la fois la fiducie et administration des successions à plus long terme. En effet, les fiducies de protection des actifs contournent le long processus d'homologation et réduisent le risque de réclamations et de poursuites des créanciers, ce qui peut allonger le processus d'administration de la succession. Cependant, il est sage de faire appel à un avocat professionnel ayant de l'expérience dans ce domaine et qui utilise un logiciel de comptabilité en fiducie, pour assurer l'exactitude et la conformité réglementaire.

Qui devrait envisager de créer une fiducie de protection des actifs ?

Quiconque élabore son plan successoral et qui s'inquiète de protéger ses actifs contre les créanciers devrait envisager de créer une fiducie de protection des actifs. Ce type de fiducie est particulièrement populaire auprès des professionnels qui travaillent dans des domaines qui les exposent à des poursuites judiciaires, comme le droit ou la médecine, ainsi que les personnes fortunées qui cherchent à préserver autant que possible leurs biens pour les générations futures.

L'essentiel

Comme nous l'avons vu, les fiducies de protection des actifs peuvent être un moyen efficace de préserver votre héritage et de rationaliser le processus d'administration des successions plus tard. Cependant, il existe des règles strictes régissant ces fiducies, et il est préférable de faire appel à un professionnel des fiducies et des successions qui non seulement comprend les complexités, mais qui est également équipé d'un logiciel de comptabilité de fiducie de pointe.

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