Fiducies de retraite : vos clients devraient-ils en tenir compte ?

Vos clients passent des décennies à construire un pécule qui non seulement assure leur retraite confortable, mais crée également une sécurité financière pour leurs enfants.

Contrairement à de nombreux produits de placement de retraite traditionnels, une fiducie de retraite veille à ce que ces actifs continuent de croître avec report d'impôt et bénéficient de nombreuses autres protections.

Dans cet article, nous expliquerons pourquoi il peut être judicieux de parler à vos clients de la création d'une fiducie de retraite. Nous partagerons également quelques pratiques exemplaires pour structurer ces ententes de manière optimale.

Qu'est-ce que la confiance ?

Une fiducie est un arrangement juridique dans lequel les actifs sont transférés à un fiduciaire, qui les gère au profit des bénéficiaires conformément aux conditions énoncées dans le document de fiducie.

La plupart des types d'actifs peuvent être placés dans une fiducie, y compris les biens immobiliers, les placements, les comptes bancaires, les biens personnels et les intérêts commerciaux.

Une fiducie est différente d'un testament en ce sens qu'elle est efficace pendant la vie du constituant et qu'elle peut l'aider à gérer activement ses actifs et à éviter l'homologation. Un testament ne prend effet qu'après le décès de la personne et traite de la façon dont les biens sont distribués par la suite.

Fiducies de retraite par rapport aux produits traditionnels d'épargne-retraite

Aujourd'hui, les régimes de retraite comme les IRA et les 401 (k) s sont monnaie courante. Plus une personne approche de la retraite, plus le pourcentage de ses actifs que représentent habituellement ces comptes est élevé. Pour de nombreuses personnes, leur régime de retraite est leur actif le plus important et vaut souvent plus que leur maison.

Malheureusement, la plupart des gens ne comprennent pas la différence entre leur régime successoral et leur épargne-retraite. La plupart des régimes de retraite traditionnels ne sont pas transmis aux bénéficiaires conformément à un plan successoral, même si le testament ou la fiducie d'une personne précise comment « tous » ses actifs doivent être distribués.

C'est parce que la plupart des régimes de retraite ont une désignation de bénéficiaire. En d'autres termes, lorsque le titulaire du compte de régime de retraite décède, le compte est transmis au bénéficiaire stipulé par le propriétaire décédé, souvent il y a de nombreuses années, voire des décennies, au moment de la création du compte. Cela peut être problématique si quelqu'un a négligé de mettre à jour son bénéficiaire préféré.

Une fiducie de retraite est un mécanisme qui permet aux personnes de protéger leurs actifs durement gagnés contre les créanciers, les poursuites et même les décisions financières imprudentes de la part des bénéficiaires eux-mêmes. Elles ouvrent également la porte à d'importants avantages fiscaux, comme nous le verrons plus loin.

Comment fonctionnent les fiducies de retraite ?

Une fiducie de retraite implique que les actifs de retraite d'une personne sont détenus dans un compte géré par un fiduciaire. Le fiduciaire est responsable d'investir ces actifs et de les distribuer conformément aux conditions de la fiducie. Le constituant (la personne qui a accumulé les actifs de retraite) peut choisir que la fiducie verse des prestations au cours de sa vie ou après son décès.

Dans la plupart des cas, les bénéficiaires désignés des comptes de retraite sont le conjoint, les enfants adultes ou d'autres membres de la famille de la personne décédée. Une fiducie de retraite est un mécanisme autonome conçu pour recevoir et administrer un compte de retraite hérité au profit d'un ou de plusieurs bénéficiaires.

Mais pourquoi un client établirait-il une fiducie de retraite plutôt que de simplement permettre à ses bénéficiaires d'hériter directement de leurs actifs ?

Avantages des fiducies de retraite

Les fiducies de retraite peuvent aider à gérer les actifs de retraite et s'assurer qu'ils sont distribués selon les souhaits précis du constituant. Mais il existe plusieurs autres raisons impérieuses pour lesquelles une personne peut décider de créer une fiducie de retraite dans le cadre de son plan successoral.

Avantages fiscaux

La plupart des comptes de retraite financés en dollars avant impôts (comme les IRA classiques) sont imposés sur les distributions, c.-à-d. lorsqu'ils sont versés. Certains bénéficiaires pourraient ne pas bien comprendre le montant d'impôt qu'ils seront tenus de payer lorsqu'ils recevront une distribution. Ils peuvent dépenser tout l'argent uniquement pour recevoir une facture fiscale lourde et importune lorsqu'ils produisent leur prochaine déclaration de revenus.

Dans le cas d'une fiducie de retraite, si une personne décède avant d'avoir retiré tous les fonds, ces fonds peuvent être distribués à son ou à ses bénéficiaires sans encourir de pénalités fiscales.

Protection contre les créanciers

Les fiducies de retraite sont également un moyen utile de protéger les actifs de la fiducie contre les créanciers d'un bénéficiaire. Les créanciers d'un bénéficiaire ne peuvent pas accéder aux actifs de la fiducie tant que le bénéficiaire n'a pas reçu une distribution.

De même, les actifs en fiducie ne sont pas considérés comme des biens matrimoniaux susceptibles d'être divisés en cas de divorce.

Protection contre les dépenses

Une fiducie de retraite est utile pour protéger les bénéficiaires qui n'ont pas la maturité ou la responsabilité de gérer un héritage important. Bien que le fiduciaire ne puisse pas contrôler ce que le bénéficiaire fait des fonds une fois qu'ils sont distribués, il peut contrôler le flux de fonds vers ce bénéficiaire.

Donc, pour résumer, une fiducie de retraite offre les avantages fiscaux offerts par un IRA et la protection des actifs d'une fiducie.

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Types de fiducies de retraite

Il existe une variété de fiducies de retraite, chacune ayant des caractéristiques et des avantages particuliers :

Conduite Conduite

Une fiducie intermédiaire sert de lien entre le bénéficiaire et l'IRA. La fiducie est désignée comme bénéficiaire de l'IRA, et le bénéficiaire souhaité de la personne est désigné comme bénéficiaire de la fiducie. Ainsi, la fiducie intermédiaire agit essentiellement en tant qu'intermédiaire, facilitant la transition harmonieuse des actifs tout en protégeant l'IRA contre les réclamations des créanciers.

Fiducie de retraite contrôlée par les bénéficiaires

Dans le cas d'une fiducie contrôlée par le bénéficiaire, le bénéficiaire (habituellement les enfants du constituant) se voit accorder le pouvoir de gérer sa part de la fiducie (c.-à-d. exercer un certain contrôle sur les placements et les retraits de la fiducie) à une date désignée.

Fiducie de retraite de type cumul

C'est ce qu'on appelle aussi une « fiducie transitérante ». Elle permet au fiduciaire de décider si les retraits de compte de retraite doivent être versés au bénéficiaire ou demeurer dans la fiducie.

Fiducie de retraite révocable et fiducie de retraite irrévocable

En plus de ce qui précède, les fiducies de retraite peuvent être révocables ou irrévocables.

Avec les fiducies révocables, le créateur de la fiducie peut gérer et contrôler les actifs de leur vivant, puis les transférer aux bénéficiaires après leur décès.

Toutefois, les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées ou révoquées une fois créées. Ils sont généralement utilisés à des fins de planification successorale et de protection des actifs.

Intégration des fiducies de retraite dans un plan successoral complet

La création d'une fiducie de retraite n'est qu'une des stratégies de planification de la retraite. De nombreuses autres options et stratégies sont disponibles pour aider vos clients à s'assurer qu'ils ne paient pas plus d'impôts qu'ils n'en ont besoin tout en veillant à ce que leurs actifs soient distribués selon leurs souhaits après leur décès.

Pour ces raisons, il est essentiel qu'ils discutent avec un professionnel de la planification successorale afin de déterminer ce qui est le mieux pour eux et leur famille.

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