Protéger votre héritage : Guide de planification successorale
Chez Estateablement, nous aidons les professionnels des fiducies et des successions à rationaliser l'administration grâce à notre logiciel juridique de pointe. Mais nous savons qu'une administration des successions harmonieuse et efficace va de pair avec un plan successoral complet. Alors, comment pouvez-vous faire un plan successoral pour vous assurer que votre propriété est divisée exactement comme vous l'avez prévu ?
Dans ce guide, nous aborderons toutes les bases de la planification successorale. Nous explorerons le processus en détail, décompenserons les principaux composants et énumérerons quelques pratiques exemplaires pour nous assurer que vos souhaits sont exaucés après votre décès.
Qu'est-ce que la planification successorale ? : Aperçu rapide
Tout simplement, la planification successorale est une feuille de route pour gérer vos affaires financières après votre décès ou si vous devenez inapte. Lorsque vous établissez un plan successoral, vous indiquez comment vous souhaitez que vos biens soient distribués (par exemple, au moyen de legs à vos héritiers). Les plans successoraux doivent également comprendre des dispositions pour régler vos dettes (comme les impôts) et nommer des tuteurs pour tout enfant ou animal de compagnie.
Bien qu'un dernier testament soit au cœur de la plupart des plans successoraux, votre propre plan successoral sera individuel pour vous. La planification successorale pour les parents âgés, par exemple, peut être très différente de la planification successorale pour les propriétaires d'entreprise. Quelle que soit votre situation, c'est toujours une bonne idée de consulter des professionnels du droit et de la comptabilité qui ont de l'expérience dans les stratégies de planification fiscale successorale. Ils vous aideront à élaborer un plan successoral qui correspond à vos souhaits et simplifieront le processus d'administration successorale plus tard.
Quel est l'objectif de l'élaboration d'un plan successoral ?
L'élaboration d'un plan successoral sert un objectif d'une importance vitale : protéger vos proches en cas de décès. Un bon plan successoral vous permet de contrôler ce qu'il advient de vos biens. Faire un testament vous permet de nommer vos bénéficiaires et de faire des legs spécifiques, ainsi que de nommer des tuteurs pour vos enfants. Sans plan successoral en place, ces décisions pourraient se retrouver entre les mains des tribunaux.
Un autre objectif clé de la planification successorale est de réduire le fardeau fiscal de vos héritiers et de les empêcher d'avoir à faire face à des factures d'impôt imprévues après leur héritage. Enfin, un bon plan successoral peut prévenir tout conflit potentiel après votre décès. En exposant clairement vos souhaits, vous pouvez réduire le risque de querelles, de querelles familiales ou de contestations juridiques.
Processus étape par étape d'élaboration d'un plan successoral
Prêt à commencer ? Suivez notre liste de contrôle pour élaborer un plan successoral qui préservera votre héritage, aidera à rationaliser le processus d'administration et protégera les personnes que vous aimez.
Faites l'inventaire de vos actifs
La première étape du processus de planification successorale consiste à dresser un inventaire complet de tous vos actifs, y compris la trésorerie, les comptes de placement, les biens immobiliers et les biens personnels. Cette liste pourrait comprendre les éléments suivants :
- Comptes et polices, comme les comptes bancaires, les polices d'assurance-vie et les polices de retraite, ainsi que vos comptes d'épargne et vos portefeuilles de placements.
- Les biens immobiliers, qu'il s'agisse de votre maison familiale, d'une maison locative ou d'un bien commercial.
- Biens personnels, tels que bijoux, antiquités, objets de collection et autres objets de valeur.
- Intérêts commerciaux.
- Les biens personnels ayant une valeur sentimentale que vous aimeriez transmettre à des personnes en particulier.
- Actifs numériques tels que les cryptomonnaies.
Pour avoir une image fidèle de votre succession, vous devrez obtenir des évaluations de marché exactes pour des actifs tels que des biens immobiliers, des bijoux ou des œuvres d'art et prendre en compte toutes les dettes ou passifs, tels que les hypothèques ou les prêts.
Définissez vos objectifs
Avant d'explorer des stratégies de planification successorale, il est important de définir vos objectifs. Pour de nombreuses personnes, l'objectif premier est de subvenir aux besoins de leurs proches et de minimiser les impôts et les coûts administratifs en cours de route. D'autres objectifs communs comprennent la protection de vos enfants (par exemple, en nommant un tuteur) et la prestation de vos propres soins de fin de vie si vous devenez incapable. Vous voudrez peut-être aussi définir le processus de gestion et de préservation de vos actifs ou même définir un plan de relève pour votre entreprise.
Choisir un exécuteur testamentaire ou un fiduciaire
Un exécuteur testamentaire est responsable de distribuer vos actifs aux bénéficiaires conformément à votre testament, tandis que le rôle d'un fiduciaire est de gérer les actifs détenus dans les fiducies que vous pourriez constituer dans le cadre de votre plan successoral. Il est important de s'assurer que vous nommez des personnes dignes de confiance et qui ont le sens des finances et le souci du détail nécessaires pour réaliser vos souhaits. Vous pouvez nommer la même personne pour agir à la fois en tant qu'exécuteur testamentaire et fiduciaire (bien que, bien sûr, vous n'ayez pas à le faire), et vous pouvez également nommer l'un de vos bénéficiaires à titre d'exécuteur testamentaire — il est très courant qu'un conjoint ou un partenaire civil assume ce rôle. Toutefois, si vous nommez un bénéficiaire à titre d'exécuteur testamentaire, vous devez être certain qu'il ne laissera pas ses propres intérêts personnels faire obstacle à une répartition équitable des actifs.
Identifiez vos bénéficiaires
Ensuite, identifiez vos bénéficiaires. Vous pouvez nommer les bénéficiaires dans les polices individuelles, comme l'assurance-vie, ainsi que dans votre dernier testament. Bon nombre de ces polices et comptes vous permettent de nommer un bénéficiaire éventuel ou de remplacement au cas où votre bénéficiaire principal ne serait pas en mesure de recevoir la prestation. En fin de compte, toute décision concernant la transmission de vos actifs dépend entièrement de vous. Cependant, il est important de préciser le plus clairement possible chaque héritage, même pour les petits objets ayant une valeur strictement sentimentale, afin d'éviter tout conflit potentiel entre vos héritiers.
Sélectionner les tuteurs pour les personnes à charge
Que vous ayez de jeunes enfants, des animaux de compagnie bien-aimés ou des parents âgés dont vous prenez soin, vous voudrez vous assurer qu'ils seront correctement pris en charge en cas de décès. Choisir un tuteur n'est pas une décision à prendre à la légère : si vous nommez un tuteur pour vos enfants, il est important de choisir quelqu'un qui a déjà un lien fort avec lui et qui les éveillera selon vos valeurs. Bien que ce ne soit pas une décision facile, c'est une décision essentielle. Si vous ne nommez pas de tuteur dans votre testament, les tribunaux le feront pour vous.
Rédigez votre testament
Un testament est au cœur de la plupart des plans successoraux et indique comment vous souhaitez que vos actifs soient distribués après votre décès. Vous nommerez également votre exécuteur testamentaire et nommerez les fiduciaires ou tuteurs. Vous pouvez créer votre propre testament à l'aide d'une plateforme en ligne ou consulter un avocat ; dans les deux cas, il est important de s'assurer que vous utilisez le langage juridique approprié et que le testament est signé et attesté conformément à la réglementation de l'État. Il est également essentiel de s'assurer que votre testament s'harmonise avec tout autre document. Par exemple, si un bénéficiaire est nommé dans votre police d'assurance-vie, vous devrez également le refléter dans votre testament.
Envisager de créer une fiducie
Une fiducie est un moyen de détenir et de gérer des actifs pour le compte d'un tiers. Bien que vous n'ayez pas besoin d'établir une fiducie dans le cadre de votre plan successoral, cela peut aider à réduire les impôts dus sur la succession et peut aider à contourner l'homologation. Il existe différents types de fiducie, notamment :
- Fiducies révocables, qui peuvent être modifiées en tout temps.
- Les fiducies irrévocables, qui ne peuvent pas être modifiées et qui peuvent offrir une protection contre les créanciers.
- Les fiducies de bienfaisance, qui peuvent profiter à la fois aux organismes de bienfaisance et aux bénéficiaires.
Régime d'impôts
L'un des principaux objectifs de la planification successorale est de réduire l'impôt payable sur la succession. Vous pouvez le faire de différentes façons, notamment établir une fiducie ou faire des cadeaux à vos proches au cours de votre vie pour réduire la valeur de la succession. Selon votre situation, vous voudrez peut-être examiner les fiducies AB (pour les couples mariés), 529 régimes de financement collégial ou le gel des successions pour « geler » la valeur actuelle d'un actif.
Organiser les documents importants
Pour que votre plan successoral soit suivi après votre décès, donnez-lui toutes les chances de succès en organisant les documents clés afin qu'ils soient faciles à trouver pour votre exécuteur testamentaire. Assurez-vous qu'ils peuvent mettre la main sur les éléments essentiels tels que votre numéro de sécurité sociale, vos coordonnées bancaires et vos portefeuilles de placement afin qu'ils puissent rapidement se mettre au courant.
Examiner et mettre à jour régulièrement
Il est essentiel d'examiner votre plan successoral et de le mettre à jour régulièrement pour s'assurer qu'il reflète tout changement dans votre situation ou votre structure familiale. En règle générale, révisez votre plan successoral tous les trois à cinq ans ou chaque fois que vous vivez des événements importants de votre vie.
Quelles sont les principales composantes de la planification successorale ?
Bien que chaque plan successoral soit propre à la personne qui l'a conçu, il y a quelques éléments clés que vous devez vous assurer de couvrir. Jette un coup d'oeil :
Le testament ou la fiducie
Un testament définit la façon dont votre propriété doit être divisée, tandis qu'une fiducie détient et gère vos actifs pour le compte d'un tiers.
Procuration durable
Cela permet à quelqu'un d'agir en votre nom et de gérer vos affaires financières dans l'éventualité où vous ne seriez pas en mesure de le faire.
Désignations de bénéficiaires
Il est important de désigner des bénéficiaires pour des actifs comme les polices d'assurance-vie qui n'ont pas besoin d'être attribués dans votre testament.
Lettre d'intention
Il s'agit d'un document personnel et informel destiné à votre exécuteur testamentaire ou à vos bénéficiaires pour les informer de vos souhaits.
Procuration en soins de santé
Cela nomme une personne qui prendra des décisions en matière de soins de santé pour vous si vous devenez incapable.
Désignations de tutelle
Les désignations de tutelle désignent des personnes pour s'occuper de vos enfants si vous décédez prématurément.
Liste des documents importants
Il est conseillé de fournir à votre exécuteur testamentaire une liste d'informations clés telles que votre numéro de sécurité sociale et les détails des comptes bancaires et des polices d'assurance.
Qui a besoin d'un plan successoral ?
Tout le monde a besoin d'un plan successoral, pas seulement les personnes fortunées. Peu importe les actifs que vous avez accumulés ou non au cours de votre vie, il est important de vous assurer que tout ce que vous possédez est divisé selon vos souhaits et que vous avez un plan établi si vous devenez inapte et ne pouvez pas gérer vos propres finances. Si vous avez des personnes qui dépendent de vous, il est essentiel de désigner des tuteurs dans votre plan successoral pour prendre soin d'eux après votre décès. Un plan successoral peut également inclure vos souhaits pour vos funérailles et prévoir des dispositions pour vos organismes de bienfaisance préférés.
Quels documents sont inclus dans un plan successoral ?
Bien que chaque plan successoral soit unique, ces documents constituent la base d'une planification successorale efficace :
- Un testament ou une fiducie.
- Procuration durable.
- Désignations de bénéficiaires.
- Lettre d'intention.
- Procuration dans le domaine des soins de santé.
- Désignations de tutelle.
- Liste des documents importants.
En quoi un testament diffère-t-il d'une fiducie en matière de planification successorale ?
Un testament est un document juridique définissant vos souhaits pour votre propriété après votre décès. Il comprend des détails sur les bénéficiaires et les legs individuels, les tuteurs que vous nommez et votre exécuteur testamentaire. Une fiducie, par contre, est un arrangement juridique permettant de gérer et de détenir des actifs pour le compte de quelqu'un d'autre — essentiellement, la fiducie devient propriétaire du bien. Il existe de nombreux types de fiducies, y compris les fiducies testamentaires, les fiducies révocables et les fiducies irrévocables, et elles sont souvent utilisées pour minimiser l'homologation. Bien qu'un testament n'entre en vigueur qu'après votre décès, une fiducie entre en vigueur dès qu'elle est financée.
Est-ce que je peux créer un plan successoral sans avoir recours à un avocat ?
Oui, vous pouvez créer un plan successoral simple sans avoir recours à un avocat. Cependant, il est conseillé de consulter un avocat ou un comptable en cas de complexité quelconque. Un plan successoral complexe peut comprendre des portefeuilles de placements ou des portefeuilles immobiliers complexes, par exemple, ou si vous conciliez les besoins et les attentes d'une famille recomposée. La planification successorale internationale et la planification successorale pour les entreprises sont également des domaines où vous pourriez avoir besoin de l'aide d'un spécialiste.
Que se passe-t-il si je décède sans plan successoral ?
Si vous décédez sans plan successoral, vous perdez le contrôle de la répartition de vos biens. Les tribunaux décideront de la répartition de vos biens et nommeront des tuteurs pour vos enfants.
À quelle fréquence devrais-je mettre à jour mon plan successoral ?
Il n'y a pas de règles strictes, mais c'est une bonne pratique d'examiner tous les 3 à 5 ans. Vous devriez également mettre à jour votre plan successoral à la suite de tout événement majeur de votre vie. Par exemple, si vous divorcez, vous voudrez peut-être mettre à jour votre testament pour vous assurer que vos enfants héritent de vos biens au cas où votre ex-conjoint se remarie.
Qui devrais-je choisir comme exécuteur testamentaire ou fiduciaire ?
Cette décision vous appartient entièrement. Cependant, il faut que ce soit quelqu'un en qui vous pouvez avoir confiance pour veiller à ce que vos souhaits soient réalisés et qui possède le savoir-faire financier nécessaire pour gérer correctement vos affaires. Rien ne vous empêche de nommer un bénéficiaire comme exécuteur testamentaire ou fiduciaire tant que vous êtes convaincu qu'il accordera la priorité à la répartition équitable des actifs avant son propre intérêt personnel.
Comment puis-je réduire les impôts sur ma succession ?
Il existe différentes stratégies de planification fiscale successorale que vous pouvez adopter pour réduire au minimum les impôts sur votre succession. Vous voudrez peut-être réduire votre succession imposable en faisant des cadeaux au cours de votre vie dans le cadre de la limite d'exclusion annuelle. Vous pouvez également transférer une partie de vos actifs dans une fiducie pour contourner les droits de succession. D'autres stratégies comprennent la création d'une société en commandite familiale (FLP) ou d'une société à responsabilité limitée (LLP) et la réduction des impôts au moyen de dons de bienfaisance.
Puis-je utiliser mon plan successoral pour faire un don à un organisme de bienfaisance ?
Oui, vous pouvez intégrer les dons de bienfaisance à votre plan successoral. En plus de simplement laisser de l'argent à vos organismes de bienfaisance préférés dans votre testament, vous pouvez également utiliser les dons de bienfaisance pour réduire le fardeau fiscal de votre succession. Faire un don à un organisme de bienfaisance au cours de votre vie vous donne non seulement une déduction fiscale personnelle, mais réduit également la taille de votre succession imposable. Ensuite, il y a des arrangements tels que les fiducies de bienfaisance principaux et les fiducies résiduelles de bienfaisance (CRT) qui profitent à la fois aux organismes de bienfaisance et à vos bénéficiaires, ainsi que les fonds conseillés par les donateurs (DAF), qui sont des fonds de bienfaisance privés gérés par un tiers.
Quelles sont les conséquences de ne pas avoir de directive sur les soins de santé ?
Une directive sur les soins de santé énonce vos souhaits concernant le traitement médical dans le cas où vous êtes incapable de prendre une décision ou de communiquer avec votre médecin. Si vous n'avez pas de directive sur les soins de santé en place, vous recevrez toujours des soins médicaux, mais vous risquez de ne pas être traité comme vous le souhaitez. Par exemple, vous pourriez vouloir refuser certains traitements ou avoir des souhaits précis au sujet du don d'organes.
Quelles mesures puis-je prendre pour m'assurer que mon plan successoral est respecté ?
La meilleure façon de s'assurer que votre plan successoral est suivi est d'élaborer un plan successoral solide et de communiquer clairement vos souhaits. Assurez-vous que votre documentation est organisée et à jour, et parlez à vos exécuteurs testamentaires, fiduciaires et tous les tuteurs que vous aimeriez nommer pour vous assurer qu'ils sont heureux d'assumer ces rôles.
L'essentiel
La planification successorale est essentielle pour assurer le transfert sans heurt de vos actifs à vos bénéficiaires. Le processus ne se limite pas à rédiger un testament : vous devrez également penser à limiter les obligations fiscales, à nommer le bon exécuteur testamentaire et à vous assurer que tous les documents sont en place pour assurer un processus administratif simplifié et réduire le risque de conflits familiaux et de contestation juridique.
Un bon plan successoral jette les bases d'une administration successorale efficace plus tard, et c'est là qu'Estate entre en jeu. La plateforme Estateablement offre une solution logicielle à guichet unique qui accélère cette prochaine étape du processus. Grâce à l'automatisation des documents, à la génération de rapports et à des outils comptables robustes, nous aidons les professionnels des fiducies et des successions à rationaliser l'administration successorale afin de moderniser votre pratique juridique. Planifier une démo pour en savoir plus.
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