Conformité substantielle : pratiques exemplaires en Saskatchewan

Utilisation importante de la conformité et risques

Alors que de plus en plus de provinces canadiennes adoptent la disposition de conformité substantielle dans leurs lois respectives, les avocats en planification successorale et leurs clients doivent prendre des précautions supplémentaires pour s'assurer que leurs plans successoraux demeurent exécutoires. Les dispositions de conformité substantielles permettent généralement aux tribunaux d'utiliser un pouvoir curatif ou de délivrance pour valider des documents et des dossiers qui ne sont pas conformes aux exigences formelles d'un testament, mais qui ont exprimé les intentions testamentaires du défunt. Avec cette disposition, les tribunaux ne rejetteront plus un testament en raison d'une signature mal placée ou d'une erreur d'exécution lorsque le document en question fait état d'une intention testamentaire fixe et définitive. Bien que les avocats et les testeurs puissent pousser un soupir de soulagement, l'assouplissement des formalités créera également de nouveaux enjeux pour le processus de planification successorale. Un testament écrit devient susceptible d'être révoqué involontairement par un futur document testamentaire. Les personnes décédées peuvent involontairement provoquer des contestations de testaments pour déterminer si un document découvert exprime leur intention testamentaire.

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Qu'est-ce qu'une intention testamentaire ?

Une législation substantielle sur la conformité permet aux testaments ou aux modifications incorrectement créés d'être exécutoires s'ils représentent les intentions testamentaires du testateur. Pourtant, qu'est-ce qu'une intention testamentaire exactement ? George c. Daily 1997 CanLII 17825 (MB CA) est -elle la cause fondamentale en la matière. John Daily (le défunt) avait demandé à son comptable et à son avocat de réviser son testament et de faire de sa succession un organisme de bienfaisance. Son avocat lui a demandé d'abord de passer un test de compétence mentale. Daily est décédé deux mois plus tard sans avoir terminé le test ni exécuté un nouveau testament. Le juge Philips a clarifié les éléments d'une intention testamentaire en écrivant :

« L'expression « intention testamentaire » signifie bien plus que l'expression par une personne de la façon dont elle aimerait que ses biens soient aliénés après le décès. La qualité essentielle du terme est qu'il doit y avoir une expression délibérée ou définitive d'intention quant à la disposition de ses biens à son décès.

Bien que Daily ait confirmé qu'il voulait modifier la disposition de ses biens, ses déclarations ont été jugées insuffisantes pour créer une expression délibérée et fixe. Sans ces éléments, un tribunal ne peut pas valider un prétendu document testamentaire en vertu d'une disposition substantielle de conformité.

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Modifications apportées à un testament

Il peut être difficile de déterminer les intentions testamentaires du défunt. Lorsque le testateur semble modifier lui-même son plan successoral, il manque souvent les formalités requises par la loi et déclenche un examen de ses intentions testamentaires. Dans Domaine Levesque (Re), 2019 BCSC 927, l'exécuteur testamentaire proposé a conclu que le testament de la défunte avait été modifié avec un blanc pour retirer sa petite-fille de tout héritage. On ne savait pas si le défunt avait commis la modification, pourquoi elle avait été faite et si elle était l'expression de l'intention délibérée et finale de la testatrice. Agissant à titre de détective, le juge Gomery a conclu que la défunte avait probablement modifié son testament en raison de l'évasement de sa petite-fille. Il a également déduit que le blanc soigneusement taillé sur le testament original ne pouvait être qu'un acte intentionnel, délibéré et final de la testatrice. Sans preuve d'influence indue ou de manque de capacité testamentaire, Mme Levesque a exprimé une intention testamentaire valide. La modification a été jugée essentiellement conforme aux exigences législatives et, par conséquent, exécutoire. Lévesque rappelle à quel point il est difficile pour les tribunaux d'évaluer l'intention testamentaire de ceux qui modifient discrètement leur testament. Le testateur devrait communiquer ces modifications à un avocat ou à des proches pour s'assurer de leur validation devant le tribunal.

Les testeurs qui modifient leur testament au moyen d'une conformité substantielle risquent de révoquer leur testament en entier. Le testateur dans Domaine Dalla Lana (Re), 2020 ABAB 135 a pris des notes sur deux notes autocollantes quatre jours avant sa mort. Bien qu'il ait précisé qu'il s'agissait de « modifications apportées à [son] testament antérieur », la cour a conclu que les changements étaient si importants qu'ils l'ont réécrit entièrement. Les notes autocollantes démontraient l'intention sérieuse, finale et délibérée de M. Dalla Lana. Il avait signé les notes autocollantes en haut et en bas, incluait toutes les sections typiques d'un testament, n'avait rien laissé non distribué et ne semblait pas créer un simple tremplin pour un futur document. La cour a conclu que les notes étaient essentiellement conformes et suffisamment détaillées pour constituer un testament valide à elles seules. Malgré son langage clair de « changer » son testament, le juge a décidé que les notes autocollantes révoquaient le testament original de 1997. Au moyen de dispositions substantielles en matière de conformité, les tribunaux peuvent conclure que de nouvelles notes ou modifications peuvent constituer un testament valide en soi et annuler tout acte antérieur.

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Mémorandums et conformité substantielle

L'utilisation généralisée des notes de service dans la planification successorale complique encore davantage la situation. De nombreux avocats en planification successorale conseillent à leurs clients de créer des notes personnelles non contraignantes pour l'arrangement préféré de leurs biens. Plutôt que de léguer individuellement des effets personnels dans un testament, les testateurs laissent des notes modifiables aux exécuteurs testamentaires. Cette pratique leur permet de modifier la répartition des biens personnels sans refaire officiellement le testament à chaque fois. Bien qu'elles ne soient pas probables et inexécutoires devant les tribunaux, ces notes peuvent offrir plus de souplesse pour les moyens de transport mineurs.

Une législation substantielle en matière de conformité menace cette pratique. Un tribunal ou un être cher peut interpréter le mémoire détaillé comme un nouveau testament et la révocation de l'acte testamentaire antérieur. Ces notes deviennent probables et assujetties à l'examen de la cour. La testatrice dans Succession de Young, 2015 BCSC 182 elle a inclus dans son testament une disposition stipulant que ses effets personnels seraient éliminés par mémorandum. Deux de ces notes ont été trouvées, l'une qui léguait les objets individuellement à des bénéficiaires désignés et une autre qui demandait à sa voisine de les distribuer. La testatrice a écrit les deux après l'exécution du testament. La Cour a seulement conclu que la première note était exécutoire. Cette décision démontre qu'une conformité substantielle tient maintenant compte des notes de service faisant partie des instruments testamentaires probables d'un testateur, même lorsqu'ils sont remplis et conservés séparément du testament. Les avocats et leurs clients doivent prendre des précautions supplémentaires en utilisant ces notes de service afin que le testateur ne révoque pas par erreur ou ne modifie pas son testament de manière inappropriée.

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Conseils pour les planificateurs successoraux et les testeurs

Comme il a été mentionné, l'importante disposition relative à la conformité crée une incertitude quant à la validité des testaments, des notes de service, des notes et des modifications à titre d'instruments testamentaires. Un tribunal peut être coincé à analyser les intentions du testateur lorsqu'il a apporté des modifications à son testament. Ce processus demeure obscur et imprévisible. Même si le testateur voulait explicitement modifier son testament, un tribunal peut conclure qu'il avait voulu révoquer son instrument original. De plus, la pratique consistant à inclure des notes non contraignantes dans son plan successoral est devenue un risque pour l'intégrité du plan successoral.

Pour éviter des concours de testament coûteux découlant de documents testamentaires accidentels, les testeurs et leurs avocats devraient s'assurer que :

• Le testateur identifie clairement les notes, les notes de souhaits ou les documents qui ne sont pas censés être définitifs ou probables. Inclure une mention « Non destiné à être mon testament » sur ces éléments.
• Les mémorandums utilisent des termes non contraignants et ne suivent pas les précédents ou les formulaires juridiques.
• Les notes ou notes qui ne devraient pas être homologuées sont conservées séparément du testament. Envisagez de ne pas mentionner les directives dans le testament pour qu'il ne soit pas exécutoire.
• Lors de la rédaction d'un testament, le testateur indique clairement que les notes prises ne font pas partie de l'acte testamentaire. Dans d'autres cas, ils peuvent vouloir déclarer que les notes forment un testament provisoire jusqu'à ce qu'ils aient exécuté une version finale.
• Aucune note manuscrite n'est apportée sur les copies du testament.
• Si le testateur souhaite modifier lui-même son testament, il en informe son avocat ou ses proches de cette intention.